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营运资金管理与分析
讲师:刘守一
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01

听课指引

 

  在民营企业,一般是老板或老板娘亲自管钱,资金管理这项工作不属于财务部门的职责,那是不是民企的财务就不用关心资金了呢?实际上财务不关心企业的资金是不行的,因为老板会做资金筹集和支付,但不懂资金占用是否合理,也不会做资金计划,老板需要财务帮助来管理资金。
  在资金管理工作中,对营运资金(也称作流动资金)的管理是一个难点,一是影响营运资金的因素多,企业经营中的主要业务活动都会对营运资金产生影响;二是营运资金的占用量具有天然的扩张性,没有管理就会形成不合理的浪费。所以,民营企业的财务可以不管钱,但是不能不懂营运资金的管理和分析。
  财务人员要理解营运资金的构成,要指出营运资金的不合理占用,要做好运营资金计划,必须具备营运资金的管理和分析技能。营运资金的需求来自于企业经营过程中业务活动对资金的需要,所以做好营运资金管理的前提是熟悉企业的业务特点、做到业财融合。
  通过本次课程的讲解,你将学会营运资金管理和分析的有效方法,理解营运资金占用和经营活动之间的逻辑关系,提前计算经营规模引起营运资金的变化,掌握企业营运资金占用的优化途径,成为老板管理资金的好帮手。

 

02

主要内容

 

1. 营运资金的构成和计算
(1)预付账款和应付账款
(2)应收账款和预收账款
(3)存货
(4)营运资金计算公式和举例
2. 影响营运资金占用的业务活动
(1)采购业务
(2)生产业务
(3)销售业务
(4)业务特征和营运资金占用的关系
3. 营运资金占用分析
(1)采购资金占用天数
(2)存货资金占用天数
(3)应收账款占用天数
(4)上述指标与企业业务特征的偏离原因
(5)财务对营运资金优化的建议
4. 增量营运资金
(1)增量营运资金的计算
(2)增量营运资金的来源
5. 营运资金计划编制
(1)营运资金计划的起点
(2)资产负债表项目
(3)现金流量表项目
(4)营运资金计划的应用

 

03

听课人员

 

1、财务经理人

2、主管会计

3、企业老板

1、老板经常问“公司年年赚钱,为什么还缺钱?”,你该怎样回答? 2、公司确定了年度收入目标,你会计算需要增加多少流动资金吗?如何计算?

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    老师好:商贸企业,买卖大宗商品,利润比较高,上游、下游都正常开发票,所得税怎么筹划?老师帮忙给回答下,明天要给老板汇报。
    2023-02-14 21:30:53
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    老师,商贸企业怎么加快库存和应收周转,具体措施
    2023-02-14 21:30:39
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    老师好:商贸企业,买卖大宗商品,利润比较高,上游、下游都正常开发票,所得税怎么筹划?
    2023-02-14 21:29:26
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    老师,商贸企业怎么加快库存和应收周转,具体措施
    2023-02-14 21:28:10
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    我想问下,我们合作的单位不要票,是国外的企业,那我们可以只申报无票收入,不开票吗
    2023-02-14 21:27:41
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    周明明
    问题:拟开展从个人手上回购二手手机、电动等数码产品业务,增值税可以按征收率,但是企业所得税的发票如何解决呢?毕竟如果让个人去税局代扣发票,这个生意开展就比较困难了,有无好的处理方式。
    2023-02-14 19:54:45

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