在民营企业，一般是老板或老板娘亲自管钱，资金管理这项工作不属于财务部门的职责，那是不是民企的财务就不用关心资金了呢？实际上财务不关心企业的资金是不行的，因为老板会做资金筹集和支付，但不懂资金占用是否合理，也不会做资金计划，老板需要财务帮助来管理资金。
在资金管理工作中，对营运资金（也称作流动资金）的管理是一个难点，一是影响营运资金的因素多，企业经营中的主要业务活动都会对营运资金产生影响；二是营运资金的占用量具有天然的扩张性，没有管理就会形成不合理的浪费。所以，民营企业的财务可以不管钱，但是不能不懂营运资金的管理和分析。
财务人员要理解营运资金的构成，要指出营运资金的不合理占用，要做好运营资金计划，必须具备营运资金的管理和分析技能。营运资金的需求来自于企业经营过程中业务活动对资金的需要，所以做好营运资金管理的前提是熟悉企业的业务特点、做到业财融合。
通过本次课程的讲解，你将学会营运资金管理和分析的有效方法，理解营运资金占用和经营活动之间的逻辑关系，提前计算经营规模引起营运资金的变化，掌握企业营运资金占用的优化途径，成为老板管理资金的好帮手。
1. 营运资金的构成和计算
（1）预付账款和应付账款
（2）应收账款和预收账款
（3）存货
（4）营运资金计算公式和举例
2. 影响营运资金占用的业务活动
（1）采购业务
（2）生产业务
（3）销售业务
（4）业务特征和营运资金占用的关系
3. 营运资金占用分析
（1）采购资金占用天数
（2）存货资金占用天数
（3）应收账款占用天数
（4）上述指标与企业业务特征的偏离原因
（5）财务对营运资金优化的建议
4. 增量营运资金
（1）增量营运资金的计算
（2）增量营运资金的来源
5. 营运资金计划编制
（1）营运资金计划的起点
（2）资产负债表项目
（3）现金流量表项目
（4）营运资金计划的应用