写制度，不等于内控。会写制度，不等于会做内控。

内控不是纯粹的技术活。

把内控做到符合企业的情况，符合老板的要求。财务才能在职场上游刃有余。

第一：必须认清内控的核心和本质-客观性

第二：必须在专业技能上嫁接人文特性-主观性-尽可能满足高管的特别要求

听课指引

 第一：内控，是利益方对其他参与者的一种要求。

1、内控=综合/高要求的管理规范化

结合事情的过程，特点，把管理要求总结和提炼出来

2、内控=维护主要利益方的利益

利益人的想法。有时候一套是在表面的，表面的要照顾道德和社会习惯。

-刑不上大夫，到了上面需要灵活。

-礼不下庶人，到了下面不要讲道理。

当调整的理由不充分，就会有另一套桌面之下的。

3、内空的主要特征

制度：重过程；内控：重布局；绩效：重结果；

国家法律：重结果

第二：内控四大作用

1、定规矩避免混乱：

2、提高效率：

3、防范错误：

4、防范舞弊：

第三：内控的构成

1、把管理的想法，方方面面安排下去，成为规则套路，就是内控。

2、内控是随着要求的变化而变化。

3、好的内控是建立在管理方法的创新和优化之上的。

4、内控是由多种表现构成的

5、财务的突破口

改变死板的制度思维，突破进入灵活的人文阶段。